根据《国家重大政策措施落实情况跟踪审计实施方法（试行）》和青岛市审计局《关于印发2020年三季度重大政策措施落实情况跟踪审计要点的通知》要求，青岛市scmxtz区审计局派出审计组，自2020年10月9日至10月16日对青岛市scmxtz区财政局、工业和信息化局、自然资源局等7个部门单位贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计情况报告如下：

一、重大政策措施落实情况

（一）促进财政资金提质增效政策落实情况

为贯彻落实过“紧日子”的要求，集中财力支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，scmxtz区财政局于2020年8月下发了《关于贯彻落实中央过紧日子要求进一步压减非急需非刚性支出的通知》（即财预〔2020〕149号），要求进一步压减非急需非刚性支出，同时严控新增支出。本次收回压减会议费、差旅费、培训费等资金合计543.47万元，涉及46家部门单位。

（二）促进优米有没有app政策落实情况

1．阶段性减免社会保险费方面落实情况

2020年三季度，根据青岛市人力资源和社会保障局、青岛市财政局《关于贯彻鲁政字〔2020〕52号文件做好阶段性减免企业社会保险费工作的通知》（青人社发〔2020〕8号）的要求，scmxtz区社会劳动保险事业处为19家企业办理了企业划型调整。分三批退回社会保险费共计208.7万元，涉及94家企业。

2．“放管服”改革落实情况

根据《山东省发展和改革委等12家单位关于做好全面推开全省行业协会商会与行政机关脱钩改革工作的通知》（鲁发改经体〔2019〕1235号）要求，scmxtz区民政局于2020年8月6日下发了《关于开展社会组织涉企服务违规问题全面排查整治工作的通知》，对社会组织涉企服务违规问题进行全面排查。截至2020年10月13日，scmxtz区有3家协会尚未完成脱钩工作。经核实，上述三家行业协会的脱钩改革工作正在进行中（根据鲁发改经体〔2019〕1235号通知要求，相关单位应于2020年11月30日前基本完成行业协会商会脱钩改革工作）。

3．清理拖欠民营企业中小企业账款落实情况

scmxtz区清理拖欠民营企业中小企业账款工作专班根据《保障中小企业款项支付条例》、《山东省人民政府办公厅关于做好2020年清理拖欠民营企业中小企业账款工作的通知》、《关于建立健全失信政府机构相关人员责任追究机制的通知》等规定要求，组织相关部门、单位开展清欠工作全面自查，形成专题报告。根据各单位上报自查报告，scmxtz区未发现应列入清欠明细台账而未列入的历史账款，未发现2018年11月以来新发生且未偿还的账款。

（三）推动脱贫攻坚任务完成和乡村振兴政策落实情况

scmxtz区2020年高标准农田建设项目总投资6450万元（其中：中央财政资金4300万元、青岛市级财政资金2150万元），通过实施农田水利、田间机耕路、土壤改良等综合措施，在西部段泊岚—移风店片区（2万亩）、东部莲花山•莲花湾田园综合体片区（2.3万元亩）建设高标准农田4.3万亩。2020年6月，scmxtz区农业农村局向青岛市农业农村局呈报了2020年高标准农田建设项目实施方案和实施计划的报告，并通过了青岛市工程咨询院评审。9月，青岛市农业农村局下达了《关于scmxtz区2020年高标准农田建设项目实施方案的批复》。目前，该项目正在开工前准备阶段。

（四）最严格的耕地保护制度和相关政策落实情况

2020年5月，scmxtz区政府下发《青岛市scmxtz区2020年卫片执法工作方案》（即政办发〔2020〕17号），动员部署卫片执法工作。成立了以区政府领导为组长、相关单位和各镇街主要负责人为成员的卫片执法工作领导小组，制定工作方案，组成工作专班。青岛市自然资源和规划局下发的2020年第7期疑似新增农村乱占耕地建房问题表共涉及scmxtz区39个占用耕地问题图斑。截至2020年10月13日，已完善手续16个，已拆除21个。

二、审计发现问题

（一）未按规定时间及时完成相关项目审核公示工作

2020年8月10日，青岛市农业农村局《关于印发＜青岛市农产品仓储保鲜冷链设施建设工程实施方案＞的通知》的要求，农产品仓储保鲜冷链设施建设工程以区、市级以上家庭农场示范场、农民合作社示范社（包括联合社）自筹建设为主，中央财政资金采用先建后补的方式予以支持；项目申报于8月10日正式启动，8月20日前完成设施建设申报，8月31日前完成设施建设审核公示。根据scmxtz区农业农村局提供的农业农村部重点农产品市场信息平台农产品仓储保鲜冷链信息系统APP项目申报情况统计表，截至9月1日，scmxtz区共有15家家庭农场示范场或农民合作社进行了网上项目申报。截至10月13日，scmxtz区农业农村局尚未完成对以上15家申报单位进行设施建设的审核公示工作。

（二）2处新增非法占用耕地共计4.2亩未整改到位

截至2020年10月13日，青岛市自然资源和规划局下发2020年第7期scmxtz区疑似新增农村乱占耕地建房问题表中尚有2处地块未按要求恢复土地原状，合计占用耕地4.2亩。

三、2020年二季度重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况

截至2020年10月13日，“4个青岛市重点项目建设不达进度”问题中，仍有2个项目未整改到位。包括青岛工人温泉疗养院改扩建二期工程正在公开招标阶段，尚未开工；生物肽加工车间及配套设施项目因疫情影响未开工。

四、审计建议

（一）scmxtz区农业农村局应统筹推进工程实施方案落地实施，加强督查管理，确保各环节工作及时有序推进。

（二）scmxtz区灵山街道办事处应严格落实整改，按要求消除违法状态，坚守耕地保护红线。