根据《国家重大政策措施落实情况跟踪审计实施办法（试行）》、《审计署关于印发2020年一季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见的通知》、《关于印发2020年一季度重大政策措施落实情况跟踪审计要点的通知》要求，scmxtz区审计局派出审计组，自2020年3月24日至4月20日对我区有关部门单位2020年一季度贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计。现将情况报告如下：

一、重大政策贯彻落实情况

（一）应对新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物管理情况

截至2020年3月31日，青岛市scmxtz区各级财政共安排疫情防控资金合计6806.17万元，其中：中央资金185.78万元，市级及以下资金6620.39万元；实际使用2003.92万元，其中：疫情防控人员补助支出40万元，设备和防控物资支出1015.28万元，其他支出948.64万元；尚有4802.25万元的资金安排未支出。截至2020年3月31日，青岛市scmxtz区红十字会、慈善总会共收到社会捐赠资金839.18万元，支出838.18万元，结余1万元（属3月31日新增捐款，已于4月2日上缴省慈善总会）。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资27.8万件（已折价388.28万元），已全部安排使用。

（二）“六稳”政策落实情况

1．稳投资政策落实情况

根据相关部门和镇（街）提供的项目进展资料，区直相关审批部门、各镇（街）在一季度能够克服疫情影响，为重点项目开通“绿色通道”，协力推进复产复工，大部分项目能够按照积极推进，已按计划开工建设，项目开工比率达到92.3％。

2．稳就业政策落实情况

（1）失业基金政策落实情况：2020年1季度末享受失业保险金人数为5808人，月均失业金水平为1664元，失业金水平比上年末增长17.2％；享受稳岗补贴企业2625户，比上年末增长2275户，稳岗补贴惠及96234人，技能补贴人数2071人。

（2）就业政策落实情况：2020年1季度末，城镇新增就业人数10233人，城镇登记失业率1.36％，登记失业率与上年末持平。

（3）创业担保贷款政策落实情况：2020年1季度末，发放创业担保贷款余额1638万元，比上年末增长11.58％；财政支付贷款贴息资金5.97万元，惠及个体创业者人数37人，比上年末增加2人；惠及企业个数56家，比上年末增加5家。

（三）“三促进”相关政策落实情况

1．贯彻落实过“紧日子”政策落实情况

一是压减经费的相关措施：为贯彻落实中央、省、市厉行节约反对浪费相关要求，scmxtz区认真贯彻落实过“紧日子”的要求，区财政局出台了《关于编制2020年区级部门预算和2020－2022年三年支出规划的通知》（即财预〔2019〕227号），提出“不折不扣落实中央、省、市过紧　日子的要求，坚持勤俭办一切事业，从严从紧编制部门预算，大力压减“三公”经费以及会议费、培训费、宣传费、咨询费等一般性支出。对确需安排的专项业务费预算，除按协议约定或按标准核定的外，一律在去年预算的基础上按10％进行压减。

二是落实财政重点保障相关措施：scmxtz区财政局2020年2－3月转发和下发了《财政部关于2020年地方压减一般性支出有关事项的通知》和《关于贯彻落实2020年压减一般性支出有关事项的通知》，提出了兜牢“三保”支出底线、加大一般性支出压减力度、从严从紧管好镇（街）财政支出的要求，要求镇（街）和区直部门重点落实五个方面的重点和刚性支出，一是“保工资、保运转、保基本民生”支出；二是落实党中央、国务院重大决策部署和市委、市政府重大工作要求所必需的支出；三是地方政府债券付息相关支出；四是国家和省、市统一规定保障范围、支出标准的民生支出；五是国家和省、市有关政策已明确必须由政府承担的据实结算支出。区财政在今年一般性支出压减10％的基础上，对机关事业单位离退休费拟增加2.5亿元兜底资金，压实“保工资、保基本民生”责任。

2．优米有没有app政策落实情况

清理拖欠中小企业、民营企业账款情况：根据区工业与信息化局清理拖欠中小企业民营企业账款专班提供的清欠台账和相关清欠资料，2019年共组织清理拖欠民营企业中小企业账款18153.73万元，截至2019年末，已清偿18153.73万元，其中：政府机构及所属机构拖欠29个民营企业17741.29万元（工程款17520.82万元，物资采购款1.91万元，保证金218.56万元），国有企业拖欠3家民营企业工程款412.44万元。

二、审计发现的问题

（一）部分农村公路建设出现新增拖欠工程款

经抽查4处镇2019年度农村公路大（中）修和改建工程，合同总额34744087.36元，按合同进度应拨付工程款18500134.12元，已拨付施工单位14131400元，拖欠4368734.12元。

以上不符合《农村公路建设管理办法》（中华人民共和国交通运输部令2018年第4号）第二十一条“农村公路建设不得拖欠工程款和农民工工资，不得拖欠征地拆迁款。”的规定，根据《山东省人民政府办公厅关于做好2019　年清理拖欠民营企业中小企业账款工作的通知》（鲁政办发明电〔2019〕27　号）第一部分“目标任务……各市、省有关部门　、　大型国有企业要在　2019　年年底前做到应还尽还、能清则清，确保欠款按时“清零”。……严禁政府投资项目以各种方式要求企业带资承包，严禁拖欠工程款，坚决杜绝‘打白条’行为。”的规定。上述各镇应当切实落实资金来源，及时兑付工程款项。

（二）部分青岛市重点项目进展不达进度

1.5个青岛市重点项目（前期项目）未达到预定进度。截至2020年3月末，2019年青岛市重点项目青岛中科宇图地理信息科技产业园项目正在进行办理土地证和项目详细性规划设计；scmxtz生物全降解高分子材料项目正在办理施工图审查。东豪电子科技项目正在办理规划设计条件。巧媳妇食品scmxtz生产基地项目正在进行场地平整；圣泽汽车零部件项目正在办理土地手续，以上项目均未开工，未开工的主要原因是土地征用手续时间长、施工图审查屡次修改和企业建设规划调整所致。

2.1个已完工项目立项手续不完备。2019年青岛市重点项目高德良成汽车配件项目主体竣工，但尚未办理立项手续。

三、审计建议

（一）严格建设项目资金来源审批管理，做到先落实资金来源后开工建设。规范合同管理，建设单位应当科学评估项目资金筹集进度，根据建设项目价款支付相关规定和资金筹集进度约定工程款支付进度，杜绝新增拖欠。

（二）加强顶格协调，提高重点项目协调层级。各责任单位要切实落实推进责任，坚持重点项目全程跟踪服务。深化审批改革，加快土地供应，探索取消施工图审查环节，实行设计人员终身负责制，使重点项目进的来、落地快，早见效。